三問個(gè)稅遞延商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)：怎樣買？何優(yōu)惠？靠譜嗎？

譚謨曉

 個(gè)稅遞延商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)將于5月啟動(dòng)，老百姓提高晚年生活保障有了新選擇。很多人關(guān)心的是，個(gè)稅遞延商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)怎樣購買？有哪些稅收優(yōu)惠？產(chǎn)品靠譜嗎？記者就此采訪權(quán)威部門和業(yè)內(nèi)人士，解答公眾關(guān)切。

個(gè)稅遞延商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的意思是，購買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品的保費(fèi)支出部分對應(yīng)的個(gè)人所得稅先不繳，等到領(lǐng)取養(yǎng)老金時(shí)再根據(jù)相應(yīng)的稅率繳稅。

根據(jù)財(cái)政部等五部門發(fā)布的《關(guān)于開展個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的通知》，上海市、福建省和蘇州工業(yè)園區(qū)先行試點(diǎn)，在試點(diǎn)地區(qū)取得工資薪金、連續(xù)性勞務(wù)報(bào)酬所得的個(gè)人以及個(gè)體工商戶、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)投資者等納稅人均可投保。

從投保流程來看，納稅人首先需要有一個(gè)用于歸集稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)、收益以及資金領(lǐng)取等的商業(yè)銀行個(gè)人專用賬戶。該賬戶封閉運(yùn)行，與居民身份證件綁定，具有唯一性。

納稅人可在符合條件的保險(xiǎn)公司中自由選擇產(chǎn)品，買完產(chǎn)品后，保險(xiǎn)公司應(yīng)開具發(fā)票和保單憑證，中國保險(xiǎn)信息技術(shù)管理有限責(zé)任公司建立的信息平臺出具稅延養(yǎng)老扣除憑證作為扣稅憑據(jù)。納稅人將相關(guān)憑證提供給扣繳單位，扣繳單位按要求辦理稅前扣除有關(guān)事項(xiàng)。

根據(jù)通知，納稅人按規(guī)定（退休、大病等）領(lǐng)取商業(yè)養(yǎng)老金時(shí)，由保險(xiǎn)公司代扣代繳其應(yīng)繳的個(gè)人所得稅。

根據(jù)通知，保費(fèi)扣除限額按照當(dāng)月工資薪金、連續(xù)性勞務(wù)報(bào)酬收入的6％和1000元孰低確定；賬戶資金收益暫不征稅；領(lǐng)取商業(yè)養(yǎng)老金時(shí)，25％部分予以免稅，其余75％部分按照10％的比例稅率計(jì)算繳納個(gè)人所得稅。

上海一家養(yǎng)老險(xiǎn)公司的年金業(yè)務(wù)總監(jiān)給記者算了一筆賬，按照我國現(xiàn)行稅法，如果一位參保人每月應(yīng)稅收入17000元，那他每月保費(fèi)扣除限額為1000元，實(shí)施個(gè)稅遞延政策后他每月少繳個(gè)稅250元，一年少繳3000元。

還有許多人關(guān)心的是，買了相關(guān)產(chǎn)品后到退休時(shí)能領(lǐng)多少養(yǎng)老保險(xiǎn)金？

中國銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)也算了一筆賬，假設(shè)一位參保人從30歲開始購買個(gè)稅遞延商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，每月拿出1000元投保，產(chǎn)品保證收益率是復(fù)利3.5％，等60歲退休時(shí)，總共繳納保費(fèi)36萬元，但賬戶價(jià)值變成了61.8萬元。通過精算，一個(gè)月可以領(lǐng)到2746元。

采訪中，“1000元額度”成為業(yè)內(nèi)人士關(guān)注的焦點(diǎn)。泰康養(yǎng)老董事長李艷華認(rèn)為，隨著試點(diǎn)工作推進(jìn)和人民養(yǎng)老需求提升，稅延額度可能逐步做調(diào)整，以美國的“個(gè)人退休賬戶”為例，其推出時(shí)額度為每年1500美元，經(jīng)過6次調(diào)整達(dá)到5000美元，成為美國養(yǎng)老金資產(chǎn)持續(xù)增長的主要來源。

在上海一家互聯(lián)網(wǎng)科技公司就職的薛玲得到試點(diǎn)消息后非常興奮，但也表達(dá)了疑惑，“如何查詢投保信息？錢放在養(yǎng)老賬戶里安全嗎？”她的話代表了不少人的心聲。

“確保資金安全是產(chǎn)品設(shè)計(jì)的底線。”中國銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)有關(guān)負(fù)責(zé)人說，中保信平臺將與稅務(wù)系統(tǒng)、商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)和商業(yè)銀行對接，提供賬戶管理、信息查詢等基礎(chǔ)性服務(wù)，參保人可隨時(shí)查詢投保繳費(fèi)、產(chǎn)品收益、保險(xiǎn)公司收費(fèi)等信息，防止銷售誤導(dǎo)。