欣泰電氣6月1日晚間發(fā)布公告稱，公司近日收到中國證監(jiān)會《行政處罰和市場禁入事先告知書》，欣泰電氣涉嫌欺詐發(fā)行及信息披露違法違規(guī)案已由中國證監(jiān)會調(diào)查完畢，中國證監(jiān)會依法擬對欣泰電氣及相關(guān)責(zé)任人作出行政處罰和市場禁入措施。

    證監(jiān)會表示，欣泰電氣存在如下違法事實：報送證監(jiān)會的IPO申請文件中相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)存在虛假記載；上市后披露的定期報告中存在虛假記載和重大遺漏。

    據(jù)悉，為實現(xiàn)發(fā)行上市目的，解決欣泰電氣應(yīng)收賬款余額過大問題，欣泰電氣總會計師劉明勝向公司董事長、實際控制人溫德乙建議在會計期末以外部借款減少應(yīng)收賬款，并于下期初再還款沖回。二人商議后，溫德乙同意并與劉明勝確定主要以銀行匯票背書轉(zhuǎn)讓形式進(jìn)行沖減。2011年12月至2013年6月，欣泰電氣通過外部借款，使用自有資金或偽造銀行單據(jù)的方式，在年末、半年末等會計期末沖減應(yīng)收款項，大部分在下一會計期初沖回，致使其在向中國證監(jiān)會報送的IPO申請文件中相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)存在虛假記載。

    中國證監(jiān)會認(rèn)為，欣泰電氣將包含虛假財務(wù)數(shù)據(jù)的IPO申請文件報送中國證監(jiān)會并獲得中國證監(jiān)會核準(zhǔn)的行為，違反了《中華人民共和國證券法》第十三條關(guān)于公開發(fā)行新股應(yīng)當(dāng)符合的條件中“最近三年財務(wù)會計文件無虛假記載，無其他重大違法行為”和第二十條第一款“發(fā)行人向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者國務(wù)院授權(quán)部門報送的證券發(fā)行申請文件，必須真實、準(zhǔn)確、完整”的規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第一百八十九條所述“發(fā)行人不符合發(fā)行條件，以欺騙手段騙取發(fā)行核準(zhǔn)”的行為。

    此外，中國證監(jiān)會查明，欣泰電氣的《2013年年度報告》、《2014年半年度報告》、《2014年年度報告》中存在虛假記載，《2014年年度報告》中存在重大遺漏。

    針對上述兩項違法事實，證監(jiān)會擬對欣泰電氣責(zé)令改正，給予警告，并處以罰款共計832萬元；對欣泰電氣實際控制人溫德乙給予警告，并處以892萬元的罰款；對欣泰電氣總會計師劉明勝給予警告，并處以60萬元罰款；對其他相關(guān)責(zé)任人分別進(jìn)行警告、罰款。此外，鑒于溫德乙、劉明勝二人作為欣泰電氣兩項違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員，違法情節(jié)特別嚴(yán)重，證監(jiān)會擬對二人采取終身證券市場禁入措施。

    據(jù)了解，根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則（2014年修訂）》，一旦欣泰電氣日后收到證監(jiān)會正式《行政處罰和市場禁入決定書》，確認(rèn)公司存在欺詐發(fā)行、重大信息披露違法等情形，公司股票將被深交所暫停上市。而與其他暫停上市風(fēng)險公司不同的是，“欺詐發(fā)行”這一違法行為具有不可糾正、不可消除影響的特征。屆時，欣泰電氣將不可避免走上退市道路，成為創(chuàng)業(yè)板第一家退市的公司，更將成為中國證券市場第一家因欺詐發(fā)行被退市的上市公司。(記者 朱筱珊 孫憲超)