今年起，實(shí)施商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策試點(diǎn)的地區(qū)已覆蓋全國(guó)31個(gè)城市，個(gè)人稅收優(yōu)惠型健康保險(xiǎn)模式是對(duì)基本醫(yī)療的政策銜接和有效補(bǔ)充，補(bǔ)償?shù)姆秶嘶踞t(yī)保不報(bào)銷(xiāo)的自費(fèi)藥部分和進(jìn)口藥部分，將有效減輕國(guó)民醫(yī)療支出負(fù)擔(dān)、提高醫(yī)保經(jīng)辦效率、規(guī)范醫(yī)療行為、改善醫(yī)保服務(wù)質(zhì)量

　　個(gè)人稅收優(yōu)惠型商業(yè)健康保險(xiǎn)很快就要進(jìn)入百姓生活了！日前，中國(guó)人民健康保險(xiǎn)股份有限公司、陽(yáng)光人壽保險(xiǎn)股份有限公司、泰康養(yǎng)老保險(xiǎn)股份有限公司3家保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)獲準(zhǔn)成為首批經(jīng)營(yíng)個(gè)人稅收優(yōu)惠型健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的公司。記者了解到，幾家公司的產(chǎn)品已研發(fā)好報(bào)監(jiān)管部門(mén)備案，一經(jīng)放行將于第一時(shí)間上市。

　　覆蓋全國(guó)31個(gè)城市

　　2015年5月6日的國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議決定開(kāi)展個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策試點(diǎn)，鼓勵(lì)購(gòu)買(mǎi)適合大眾的綜合性商業(yè)健康保險(xiǎn)。對(duì)個(gè)人購(gòu)買(mǎi)這類(lèi)保險(xiǎn)的支出，允許在當(dāng)年按年均2400元的限額予以稅前扣除。

　　年均2400元，平均到每月是200元，這相當(dāng)于購(gòu)買(mǎi)稅優(yōu)型健康險(xiǎn)的個(gè)人每月個(gè)稅免征額從3500元提升到了3700元。再簡(jiǎn)單點(diǎn)理解，買(mǎi)了這類(lèi)產(chǎn)品，就可以少繳稅，相當(dāng)于以較低的價(jià)格為自己又購(gòu)買(mǎi)了一份醫(yī)療保險(xiǎn)。

　　稅優(yōu)型健康險(xiǎn)給老百姓帶來(lái)的實(shí)惠還不止這些。2015年8月中國(guó)保監(jiān)會(huì)印發(fā)的《個(gè)人稅收優(yōu)惠型健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》明確要求“保險(xiǎn)公司應(yīng)按照長(zhǎng)期健康保險(xiǎn)要求經(jīng)營(yíng)個(gè)人稅優(yōu)健康保險(xiǎn)，不得因被保險(xiǎn)人既往病史拒保，并保證續(xù)保。”“不得拒保”的規(guī)定突破了商業(yè)健康保險(xiǎn)的一般規(guī)則，保監(jiān)會(huì)有關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人表示。同時(shí)，個(gè)人稅優(yōu)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品采取萬(wàn)能險(xiǎn)方式，包含醫(yī)療保險(xiǎn)和個(gè)人賬戶(hù)積累兩項(xiàng)責(zé)任。之所以要設(shè)置個(gè)人賬戶(hù)，一是有利于吸引更多的年輕人投保，以使更多人享受到國(guó)家優(yōu)惠政策；二是可為被保險(xiǎn)人積累一筆醫(yī)療費(fèi)用，以減輕被保險(xiǎn)人退休后的醫(yī)療負(fù)擔(dān)。

　　上述負(fù)責(zé)人還表示，醫(yī)療保險(xiǎn)簡(jiǎn)單賠付率不得低于80%。醫(yī)療保險(xiǎn)簡(jiǎn)單賠付率低于80%的，差額部分返還到所有被保險(xiǎn)人的個(gè)人賬戶(hù)。“這主要是為了督促保險(xiǎn)公司加強(qiáng)賠付管理，做到應(yīng)賠盡賠，使被保險(xiǎn)人最大程度受益。”

　　據(jù)了解，今年1月1日起，實(shí)施商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策試點(diǎn)的地區(qū)已覆蓋全國(guó)31個(gè)城市。

　　填補(bǔ)基本醫(yī)保空白“從2014年8月份出臺(tái)的保險(xiǎn)新"國(guó)十條"提出要發(fā)展多樣化健康保險(xiǎn)服務(wù)，到同年11月份國(guó)務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于加快發(fā)展商業(yè)健康保險(xiǎn)的若干意見(jiàn)》，再到后來(lái)決定試點(diǎn)對(duì)購(gòu)買(mǎi)商業(yè)健康保險(xiǎn)給予個(gè)人所得稅優(yōu)惠，不難發(fā)現(xiàn)，決策層對(duì)商業(yè)健康保險(xiǎn)的發(fā)展相當(dāng)重視。”北京大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)學(xué)系副教授鎖凌燕在接受《經(jīng)濟(jì)日?qǐng)?bào)》記者采訪(fǎng)時(shí)表示。這不僅僅是因?yàn)樯虡I(yè)健康保險(xiǎn)是服務(wù)和保障民生的重要工具，還在于商業(yè)健康保險(xiǎn)在減輕國(guó)民醫(yī)療支出負(fù)擔(dān)、提高醫(yī)保經(jīng)辦效率、改善醫(yī)保服務(wù)質(zhì)量等方面均具有不可忽視的驅(qū)動(dòng)作用。

　　“引入商業(yè)健康保險(xiǎn)參與醫(yī)療保障體系建設(shè)，充分發(fā)揮社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)和商業(yè)健康保險(xiǎn)的協(xié)同效應(yīng)，這也是各國(guó)醫(yī)療保障體制改革的發(fā)展趨勢(shì)。”中國(guó)人保健康總裁宋福興介紹說(shuō)。

　　從國(guó)際經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，稅收優(yōu)惠是鼓勵(lì)市場(chǎng)機(jī)制發(fā)揮作用、發(fā)展商業(yè)健康保險(xiǎn)最有效的政策杠桿之一。“個(gè)人稅收優(yōu)惠型健康保險(xiǎn)模式是對(duì)基本醫(yī)療的政策銜接和有效補(bǔ)充，帶有很強(qiáng)的政策性，補(bǔ)償?shù)姆秶嘶踞t(yī)保不報(bào)銷(xiāo)的自費(fèi)藥部分和進(jìn)口藥部分，人群覆蓋也更為廣泛。”泰康人壽執(zhí)行副總裁兼泰康養(yǎng)老董事長(zhǎng)李艷華表示，該模式是提升居民個(gè)人保險(xiǎn)保障，緩解社會(huì)與個(gè)人醫(yī)療費(fèi)用支出壓力的重要舉措，同時(shí)將開(kāi)啟我國(guó)對(duì)保險(xiǎn)消費(fèi)實(shí)施稅收優(yōu)惠的新時(shí)代。

　　健康險(xiǎn)市場(chǎng)空間將升三成“通過(guò)稅收優(yōu)惠鼓勵(lì)個(gè)人購(gòu)買(mǎi)健康險(xiǎn)，將有效發(fā)揮政策的杠桿作用，促進(jìn)商業(yè)健康保險(xiǎn)進(jìn)入新一輪的快速擴(kuò)張期。”宋福興認(rèn)為。“預(yù)計(jì)未來(lái)一段時(shí)期，健康保險(xiǎn)將繼續(xù)是保險(xiǎn)行業(yè)活力最強(qiáng)、增速最快的業(yè)務(wù)，逐步縮小與財(cái)險(xiǎn)、壽險(xiǎn)的差距，2020年保費(fèi)有望達(dá)到7000億元至10000億元，成為與財(cái)險(xiǎn)、壽險(xiǎn)并列的三大業(yè)務(wù)板塊之一。”宋福興說(shuō)。

　　據(jù)人保健康初步統(tǒng)計(jì)，截至目前已有近百家企業(yè)客戶(hù)向公司提出投保個(gè)人稅優(yōu)健康險(xiǎn)產(chǎn)品的意向。泰康養(yǎng)老也表示，在目前的31個(gè)試點(diǎn)城市中，有意向投保泰康稅優(yōu)健康險(xiǎn)的企業(yè)已達(dá)數(shù)百家。此外，還有太平人壽、平安人壽、中國(guó)人壽、建信人壽、太保壽險(xiǎn)等多家保險(xiǎn)公司已通過(guò)系統(tǒng)驗(yàn)收，成為有資質(zhì)提供稅優(yōu)健康險(xiǎn)解決方案的險(xiǎn)企，更多的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)也正在積極跟進(jìn)布局。

　　“按照全國(guó)未來(lái)3000萬(wàn)個(gè)稅納稅人口測(cè)算，該稅優(yōu)政策在全國(guó)實(shí)施后有望撬動(dòng)700億元左右增量保費(fèi)，健康險(xiǎn)市場(chǎng)向上空間明顯提升。預(yù)計(jì)健康險(xiǎn)稅優(yōu)政策在全國(guó)實(shí)施后，健康險(xiǎn)市場(chǎng)空間將大幅提升30%。”東吳證券分析師丁文韜表示。華泰證券分析師羅毅則認(rèn)為，“微利經(jīng)營(yíng)”政策的窗口機(jī)遇同時(shí)對(duì)保險(xiǎn)公司盈利模式帶來(lái)挑戰(zhàn)。（經(jīng)濟(jì)日?qǐng)?bào)記者 江 帆 姚 進(jìn)）